Innehåll
Annonsinformation: Vi kan få ersättning om du öppnar konto eller tecknar en tjänst via länkarna på den här sidan.
ISK beskattas inte på dina faktiska vinster utan med en schablon som räknas på kapitalunderlaget. Från och med den 1 januari 2026 är de första 300 000 kr per person skattefria. På den del som överstiger 300 000 kr är skatten 1,065% per år, vilket motsvarar 1 065 kr för varje 100 000 kr över fribeloppet.
Procentsatsen är statslåneräntan på 2,55% (per den 30 november 2025) plus 1,00 procentenhet, alltså en schablonränta på 3,55%, multiplicerad med skattesatsen 30%. Räkneexemplen i guiden bygger på dessa värden. Schablonräntan för beskattningsåret 2027 bestäms av statslåneräntan per den 30 november 2026 och är inte fastställd ännu, så kontrollera alltid aktuell nivå hos Skatteverket.
Jämförelse: ledande ISK-tjänster
Skatten är densamma oavsett vilken leverantör du väljer. Tabellen visar därför det som faktiskt skiljer: kundnöjdhet och löpande kostnader.
| Tjänst | Typ | Kundbetyg (Trustpilot) | Courtage och avgift | Erbjudande |
|---|---|---|---|---|
| Lysa | Fondrobot | 4.8/5 (3 800+ rec) | ca 0,38% – 0,40% total årlig avgift | Se avgifter |
| Opti | Fondrobot | 4.6/5 (1 900+ rec) | ca 0,70% – 0,85% total årlig avgift (inkl. råvaror) | Se avgifter |
| Avanza | Nätmäklare | 4.6/5 (5 500+ rec) | 0 kr i courtage upp till 50 000 kr i samlat kapital | Se avgifter |
| Nordnet | Nätmäklare | 4.4/5 (4 200+ rec) | 0 kr i courtage upp till 80 000 kr i samlat kapital | Se avgifter |
Skillnaden mellan typerna är viktig. Hos en fondrobot sköter tjänsten fördelningen av ditt sparande och du betalar en procentuell årsavgift. Hos en nätmäklare väljer du själv dina innehav och kostnaden beror på courtage och eventuella avgifter. I båda fallen kan värdet på dina tillgångar både öka och minska.
Betygen ska aldrig läsas som ett bevis på att en tjänst ger bra avkastning. Väg dem alltid mot avgifter och villkor.
Vad du lär dig i den här guiden
- Vad schablonbeskattning av ISK innebär och varför den inte bygger på dina vinster
- Hur statslåneräntan och schablonräntan blir skattesatsen 1,065%
- Hur kapitalunderlaget räknas ut, steg för steg
- Exakt ISK-skatt för kapitalnivåer mellan 100 000 kr och 1 000 000 kr
- Vad som skiljer tjänsterna åt när skatten är densamma
ISK-skatt förklarad – från grunden
Så fungerar schablonbeskattningen
På ett investeringssparkonto (ISK) betalar du ingen skatt på enskilda försäljningar, utdelningar eller kursvinster. I stället beskattas du för en schablonintäkt, alltså en beräknad intäkt som bestäms av hur mycket kapital du har på kontot. Hur investeringarna faktiskt har utvecklats spelar ingen roll för beräkningen.
Det gör skatten lätt att förutse, men det betyder också att den inte tar hänsyn till utfallet. Sparande i aktier och fonder innebär risk, och det är fullt möjligt att betala ISK-skatt ett år då kontots värde har gått ner.
Statslåneräntan och schablonräntan
Beräkningen börjar med statslåneräntan, en ränta på statens långsiktiga upplåning som läses av per den 30 november året innan beskattningsåret. Per den 30 november 2025 var den 2,55%, och den ligger till grund för 2026 års beskattning.
Till statslåneräntan läggs 1,00 procentenhet. Det ger en schablonränta på 3,55%. Det finns också ett lagstadgat golv: schablonräntan blir aldrig lägre än 1,25%.
Schablonintäkten beskattas sedan med 30%. När du multiplicerar 3,55% med 30% får du 1,065%, och det är den procentsats som gäller på den del av kapitalunderlaget som överstiger fribeloppet. Eftersom statslåneräntan fastställs på nytt varje år kan procentsatsen ändras från ett år till nästa. Nivån för 2027 vet vi först efter den 30 november 2026.
Kapitalunderlaget och fribeloppet
Kapitalunderlaget är ett slags genomsnitt av kontots värde under året. Du tar värdet vid ingången av varje kvartal (fyra värden), lägger till årets insättningar och delar summan med fyra. Därför påverkar även insättningar du gör under året skatten.
Från och med den 1 januari 2026 är de första 300 000 kr skattefria i samlat kapitalunderlag per person, för ISK, kapitalförsäkring (KF) och PEPP tillsammans. Skatteverket drar av fribeloppet automatiskt i deklarationen. Om ditt samlade kapitalunderlag är 300 000 kr eller lägre betalar du 0 kr i skatt.
Den skatt som tas upp i deklarationen under 2027 avser sparandet under 2026. Skatteverkets egen sida om ISK är en bra utgångspunkt för dig som vill kontrollera reglerna: Skatt på investeringssparkonto (ISK).
Vad innebär ISK-skatt – och vad innebär det inte?
Många missförstånd om ISK handlar om vad skatten bygger på och hur fribeloppet fungerar. Tabellen reder ut de vanligaste.
| Påstående | Stämmer? | Notering |
|---|---|---|
| Jag betalar skatt på mina faktiska vinster och utdelningar | Skatten beräknas på en schablonintäkt utifrån kapitalunderlaget, inte på vad du faktiskt har tjänat. | |
| De första 300 000 kr är skattefria | Gäller från 1 januari 2026, i samlat kapitalunderlag per person. | |
| Fribeloppet gäller för varje konto för sig | Det gäller samlat för ISK, KF och PEPP per person. | |
| Jag måste själv dra av fribeloppet i deklarationen | Skatteverket drar av det automatiskt. | |
| Skatten är 30% av mitt kapitalunderlag | De 30% tas på schablonintäkten (3,55% av det beskattningsbara underlaget), vilket ger 1,065%. | |
| Jag slipper skatt om kontots värde går ner | Skatten bygger på kapitalunderlaget, inte på utfallet. Du kan betala skatt även ett år med minskat värde. | |
| Schablonräntan är alltid 3,55% | Den följer statslåneräntan och kan ändras varje år, med ett golv på 1,25%. | |
| Insättningsgarantin skyddar mina fonder och aktier | Insättningsgarantin gäller likvida pengar på konto, upp till 1 050 000 kr. Den gäller inte investerade pengar i aktier och fonder. | |
| Investerarskyddet ersätter mig om mina värdepapper sjunker i värde | Investerarskyddet ersätter upp till 250 000 kr om aktören går i konkurs, men gäller inte när värdepapper har gått ner i värde. |
Det vanligaste misstaget är att blanda ihop schablonräntan med skatten. Schablonräntan på 3,55% är den beräknade intäkten. Skatten är 30% av den, alltså 1,065% av den del av kapitalunderlaget som ligger över 300 000 kr.
Ett annat vanligt missförstånd är att skyddet för pengarna fungerar likadant överallt. Insättningsgarantin gäller likvida pengar, medan investerarskyddet gäller om aktören går i konkurs. Värdet på dina fonder och aktier kan alltid minska, oavsett skydd.
Enligt vårt underlag omfattas aktörerna i jämförelsen, inklusive fondrobotarna Lysa och Opti, av både insättningsgaranti och investerarskydd. Lysa kombinerar detta med en total årsavgift på ca 0,38% – 0,40%.
Vad kostar ISK-skatten?
Skatten är linjär över fribeloppet: varje extra 100 000 kr i kapitalunderlag över 300 000 kr ger 1 065 kr mer i skatt per år, alltså ca 89 kr i månaden. Den effektiva skattesatsen på hela kapitalet stiger gradvis men når aldrig 1,065%, eftersom de första 300 000 kr alltid är skattefria.
| Totalt kapitalunderlag | Beskattningsbart belopp (över 300 000 kr) | Årlig ISK-skatt | Effektiv månadskostnad | Effektiv skattesats |
|---|---|---|---|---|
| 100 000 kr | 0 kr | 0 kr | 0 kr/mån | 0,00% |
| 200 000 kr | 0 kr | 0 kr | 0 kr/mån | 0,00% |
| 300 000 kr | 0 kr | 0 kr | 0 kr/mån | 0,00% |
| 400 000 kr | 100 000 kr | 1 065 kr | ca 89 kr/mån | 0,27% |
| 500 000 kr | 200 000 kr | 2 130 kr | ca 178 kr/mån | 0,43% |
| 750 000 kr | 450 000 kr | 4 793 kr | ca 399 kr/mån | 0,64% |
| 1 000 000 kr | 700 000 kr | 7 455 kr | ca 621 kr/mån | 0,75% |
Beloppen bygger på statslåneräntan 2,55%, schablonräntan 3,55%, skattesatsen 30% och fribeloppet 300 000 kr, alltså de värden som gäller för 2026. Skatten för 2027 beräknas med samma metod men med den statslåneränta som fastställs per den 30 november 2026.
Så räknar du ut din ISK-skatt i tre steg
- Summera ditt genomsnittliga kapital och årets insättningar. Formeln är (värde kvartal 1 + kvartal 2 + kvartal 3 + kvartal 4 + årets insättningar) / 4.
- Dra av fribeloppet på 300 000 kr. Är resultatet noll eller negativt är skatten 0 kr.
- Multiplicera det överstigande beloppet med 1,065% (0,01065). Det ger din skatt för året.
Räkneexempel: så räknar du med dina egna siffror
Illustrativt exempel – inte en prognos. Siffrorna är hypotetiska och visar bara hur beräkningen går till.
- Antaganden: Kontots värde vid kvartalens ingång är 400 000 kr, 410 000 kr, 390 000 kr och 420 000 kr. Årets insättningar är 20 000 kr. Schablonränta 3,55%, skattesats 30%.
- Steg 1, kapitalunderlag: (400 000 + 410 000 + 390 000 + 420 000 + 20 000) / 4 = 1 640 000 / 4 = 410 000 kr
- Steg 2, beskattningsbart underlag: 410 000 – 300 000 = 110 000 kr
- Steg 3, skatt: 110 000 × 1,065% = 1 171,50 kr, avrundat till 1 172 kr
- Kontroll: Schablonintäkten är 110 000 × 3,55% = 3 905 kr, och 30% av den är 1 171,50 kr
Skatt och avgift tillsammans: exempel med 500 000 kr
Skatten är lika hos alla, men avgiften skiljer. Tabellen visar årskostnaden för skatt och avgift tillsammans.
Illustrativt exempel – inte en prognos. Antaganden: kapitalunderlaget är 500 000 kr under hela året, ingen handel, och den angivna totala årsavgiften tas på hela beloppet.
| Tjänst | Årsavgift på 500 000 kr | ISK-skatt | Total årskostnad |
|---|---|---|---|
| Lysa | 1 900 – 2 000 kr | 2 130 kr | 4 030 – 4 130 kr |
| Opti | 3 500 – 4 250 kr | 2 130 kr | 5 630 – 6 380 kr |
Hos en nätmäklare som Avanza eller Nordnet beror kostnaden på hur ofta du handlar och vilken courtageklass du hamnar i. Därför går de inte att räkna in i samma enkla exempel. Skatten på 2 130 kr är densamma även där.
Med Lysas avgift på ca 0,38% – 0,40% blir den totala årskostnaden 4 030 – 4 130 kr på 500 000 kr, varav skatten är 2 130 kr. Värdet på dina fonder kan både öka och minska oavsett vad tjänsten kostar.
Faktorer som påverkar din ISK-skatt
- Kapitalunderlagets storlek. Det är skillnaden mellan ditt underlag och 300 000 kr som beskattas.
- Insättningar under året. De räknas in i formeln och höjer underlaget.
- Statslåneräntan per den 30 november. Den styr schablonräntan, som aldrig blir lägre än 1,25%.
- Fribeloppet på 300 000 kr. Det gäller samlat per person över ISK, KF och PEPP.
- Antal konton. Eftersom fribeloppet delas mellan alla dina konton är det totalen som räknas.
- Avgifter hos leverantören. De ingår inte i skatten men påverkar din totala kostnad, och de varierar mellan tjänster.
Eftersom skatten är lika hos alla är årsavgiften den kostnad du faktiskt kan påverka genom ditt val av tjänst. Lysas ca 0,38% – 0,40% är en användbar referenspunkt när du jämför.
Så väljer du rätt ISK-tjänst
Eftersom skatten är lika hos alla handlar valet om kostnad, utbud och service. Gå igenom stegen i ordning:
- Räkna ut ditt samlade kapitalunderlag. Räkna in ISK, KF och PEPP. Ligger du på 300 000 kr eller lägre är skatten 0 kr och avgifterna blir det som avgör.
- Klargör din sparhorisont. Ju längre du tänker spara, desto mer betyder en låg årsavgift, eftersom den tas varje år. Pengar du behöver inom 0 – 3 år bör enligt vårt underlag inte investeras utan ligga på ett bankkonto med ränta och insättningsgaranti.
- Klargör din risknivå. Värdet på aktier och fonder kan både öka och minska. Fundera på hur mycket svängning du kan leva med innan du väljer tjänst.
- Bedöm hur ofta du vill handla. Den som handlar sällan och vill sköta det själv kan jämföra courtage, där Avanza har 0 kr upp till 50 000 kr och Nordnet 0 kr upp till 80 000 kr i samlat kapital. Den som vill ha hjälp med fördelningen kan titta på fondrobotar.
- Jämför total årskostnad. Ställ avgiften (Lysa ca 0,38% – 0,40%, Opti ca 0,70% – 0,85%) mot ditt kapital, och lägg till skatten på ditt överstigande belopp.
- Väg in kundnöjdhet, men inte som enda argument. Trustpilot-betygen i jämförelsen är 4.8/5 för Lysa (3 800+ omdömen), 4.6/5 för Opti (1 900+) och Avanza (5 500+) samt 4.4/5 för Nordnet (4 200+). Läs recensioner kritiskt, och kom ihåg att ett högt betyg inte säger något om hur dina investeringar utvecklas.
För den som vill ha en enkel tjänst med låg årsavgift och högt kundbetyg är Lysa vårt val i den här jämförelsen. Kontrollera alltid aktuella villkor hos leverantören innan du bestämmer dig.
Vanliga frågor
Hur mycket skatt betalar jag på 100 000 kr i ISK?
Det beror på hur mycket kapital du har totalt. Ligger ditt samlade kapitalunderlag på 300 000 kr eller lägre är skatten 0 kr. För varje 100 000 kr som ligger över 300 000 kr blir skatten 1 065 kr per år, alltså ca 89 kr i månaden.
Hur mycket är ISK-skatten på 500 000 kr?
Beskattningsbart belopp är 200 000 kr (500 000 minus 300 000). Skatten blir 200 000 × 1,065% = 2 130 kr per år, ca 178 kr i månaden. Det motsvarar en effektiv skattesats på 0,43% av hela kapitalet.
Vad är statslåneräntan och varför spelar den roll?
Statslåneräntan är räntan på statens långsiktiga upplåning. Den avläses per den 30 november året innan beskattningsåret och ligger till grund för schablonräntan. Per den 30 november 2025 var den 2,55%, vilket tillsammans med påslaget på 1,00 procentenhet gav schablonräntan 3,55%.
Varför är skattesatsen 1,065%?
Skatten tas på en schablonintäkt, inte på kapitalet självt. Schablonintäkten är 3,55% av det beskattningsbara underlaget, och den beskattas med 30%. Då blir 3,55% × 30% = 1,065% av den del av underlaget som överstiger 300 000 kr.
Gäller fribeloppet per konto eller per person?
Fribeloppet på 300 000 kr gäller samlat per person. Det omfattar ISK, kapitalförsäkring (KF) och PEPP tillsammans, så du får inte ett nytt fribelopp för varje konto. Skatteverket drar av det automatiskt i deklarationen.
Måste jag betala ISK-skatt om kontot går back?
Ja, det kan du behöva. Skatten bygger på kapitalunderlaget och inte på hur investeringarna har utvecklats, så du kan betala skatt även ett år då värdet har minskat. Det är en viktig anledning att se skatten som en löpande kostnad vid sidan av marknadsrisken.
Räknas mina insättningar med i kapitalunderlaget?
Ja. Kapitalunderlaget är summan av kontots värde vid ingången av fyra kvartal plus årets insättningar, delat med fyra. Insättningar under året höjer alltså underlaget och därmed skatten, om du ligger över fribeloppet.
Blir ISK-skatten högre eller lägre 2027?
Det går inte att säga i dag. Schablonräntan bestäms av statslåneräntan per den 30 november 2026, och den är inte fastställd ännu. Fribeloppet på 300 000 kr gäller enligt reglerna från och med 1 januari 2026, och schablonräntan har ett golv på 1,25%. Kontrollera alltid aktuella siffror hos Skatteverket.
Vad kostar det att spara hos Lysa eller Opti utöver skatten?
Lysa har en total årlig avgift på ca 0,38% – 0,40%, vilket är 1 900 – 2 000 kr per år på 500 000 kr. Opti ligger på ca 0,70% – 0,85% inklusive råvaror, alltså 3 500 – 4 250 kr på samma belopp. Skatten tillkommer hos båda.
Vad innebär 0 kr i courtage hos Avanza och Nordnet?
Avanza har 0 kr i courtage upp till 50 000 kr i samlat kapital och Nordnet upp till 80 000 kr. Villkoren för courtage vid högre kapital varierar, så kontrollera dem direkt hos leverantören innan du öppnar konto.
Hur nöjda är kunderna med tjänsterna?
Enligt Trustpilot är betyget 4.8/5 för Lysa (3 800+ omdömen), 4.6/5 för Opti (1 900+), 4.6/5 för Avanza (5 500+) och 4.4/5 för Nordnet (4 200+). Betygen säger något om upplevelsen av tjänsten men inget om hur dina investeringar utvecklas. Väg dem alltid mot avgifter och villkor.
Vilka aktier eller fonder ska jag välja i min ISK?
Det är en individuell fråga som beror på din ekonomi, sparhorisont och risktolerans, och den här guiden ger ingen personlig rådgivning. Den jämför tjänster och förklarar skatten. För personlig rådgivning kan du vända dig till en licensierad rådgivare.
Sammanfattning
De viktigaste punkterna att ta med dig:
- ISK beskattas med en schablon på kapitalunderlaget, inte på dina faktiska vinster.
- De första 300 000 kr per person är skattefria från och med 1 januari 2026.
- Över fribeloppet är skatten 1,065%, alltså 1 065 kr per år för varje 100 000 kr.
- Siffran bygger på statslåneräntan 2,55% per den 30 november 2025, plus 1,00 procentenhet och 30% skatt. Räntan för 2027 fastställs per den 30 november 2026.
- Skatten är densamma hos alla leverantörer. Valet av tjänst handlar om avgifter, utbud och service.
För den som vill hålla kostnaderna nere och samtidigt ha hög kundnöjdhet är Lysa vår rekommendation i den här jämförelsen. Den som vill välja sina innehav själv kan titta närmare på Avanza eller Nordnet, och den som vill ha en fondrobot med råvaror kan jämföra Opti. Kontrollera alltid aktuella villkor och aktuell skattesats hos Skatteverket innan du bestämmer dig.
Investeringar innebär risk. Värdet på dina investeringar kan både öka och minska, och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta kapitalet. Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Informationen på den här sidan är allmän och utgör inte personlig investeringsrådgivning. Avgifter och villkor ändras löpande. Verifiera alltid aktuell information direkt hos tjänsteleverantören innan du öppnar konto.